Steuerschlüssel bearbeiten

Hier legen Sie neue Steuerschlüssel mit ihrer Grundfunktion fest, die konkrete Ausprägung erfolgt dann in der Steuermatrix.

Über Hinzufügen können Sie die Werte in einer neuen Zeile vornehmen.

Den Namen können Sie frei vergeben, zur besseren Lesbarkeit und Filterbarkeit in Auswertungen empfiehlt sich ein kurzer Name ohne Leerzeichen, der möglichst den Steuersatz enthält.

Wir benutzen folgende Präfixe, sie sind jedoch frei in Ihrer Zuordnung:

V = Vorsteuer
U = Umsatzsteuer
ZM = Vorgänge, die im Rahmen der ZM gemeldet werden, aber keine Steuer auslösen
E = Innergem. Erwerb von Waren bei reverse charge Verfahren
B = Empfang von Bauleistungen bei reverse charge Verfahren
L = Erhalt von innergem. Leistungen bei reverse charge Verfahren
SL = Erhalt von sonstigen Leistungen bei reverse charge Verfahren

Beispiel:
Der Schlüsselname EoV7 würde darauf hindeuten, dass es sich um einen innergem. Erwerb von Ware handelt, die im Inland dem ermäßigten Steuersatz von 7% unterliegt, ihr Unternehmen selbst aber keine Vorsteuer aus dem Kauf geltend machen darf.
Eine nicht vorsteuerabzugsberechtigte Arztpraxis bestellt unter Angabe ihrer USt-ID ein Fachbuch, dass von Amazon unter Angabe einer französischen USt-ID geliefert wird.

Eine verständliche Beschreibung ergänzt die Logik im Namensaufbau.

Im Feld Steuerart legen Sie fest, ob bei Benutzung des Schlüssels auf Umsatzsteuerkonten, Vorsteuerkonten oder ein Kombination gebucht wird.

Der Ländercode legt fest, in welchem Land die Steuer anfällt, falls Sie von Ihnen getragen wird. Ist das Feld leer, gilt immer das Land aus dem Feld “Umsatzsteuerlicher Geschäftsschwerpunkt” im Formular
Gesellschaft verwalten.

Beispiel:
Als in Österreich ansässiges Unternehmen haben die Steuerschlüssel für österreichische Inlandsumsätze keinen Ländercode (oder AT). Für die reverse charge Warenlieferungen an einen deutschen Großkunden benötigt der Schlüssel auch keinen Ländercode (oder AT), die Versteuerung in Deutschland erfolgt nicht durch sie. Bei mehreren spanischen Großabnehmern liegen die formalen Voraussetzungen für reverse charge jedoch nicht vor. Ihren Nettoumsatz von 90.000 Euro müssen Sie in Spanien versteuern und legen deswegen einen Schlüssel mit dem spanischen Ländercode an. Durch diesen Ländercode wird der Umsatz in der österreichischen UVA nicht mit versteuert.

Dynamische Steuerschlüssel

Wurde ein Schlüssel als dynamisch markiert, verweist er auf andere Schlüssel, wobei es einen Standardverweis gibt sowie zusätzlich vorrangige periodenabhängige Verweise.

Die Priorität ist dabei absteigend: Leistungsdatum bis, Leistungsdatum von, Buchungsdatum.
Eine Buchung mit Leistungsdatum von 10.10.2019 bis 09.10.2020 und UVoll als Schlüssel
wird gemäß Screenshot als U16 (=Umsatzsteuer 16%) gebucht.

Da dynamische Schlüssel selbst nicht gebucht werden, können Sie keine Prozentsätze oder Kontenzuordnungen haben. Sie werden in der Steuermatrix nicht angelegt.