Skonto und Toleranz

Einstellungen Zahlungstoleranzen

Unter Systemmenü > Buchhaltung verwalten > Zahlungstoleranzen können Sie Einstellungen zu Skonto (1 + 2) und Toleranz (3, s. u.) vornehmen. 

Als Besonderheit bieten wir (1) die Verrechnung von Skontoaufwand und -ertrag. Vor Aktivierung prüfen Sie bitte mögliche Widersprüche zu § 246 HGB Abs. 2 S. 1 (Saldierungsverbot) für Ihr Unternehmen.  

Neben der Skontobuchung per Taste (s. OP-Verwaltung) können Sie auch die automatische Skontobuchung aktivieren (2). 

Scopevisio prüft bei Auszifferung, ob die Zahlung bis zur Skontofrist des offenen Postens erfolgte und die Zahlungsdifferenz dem errechneten Skonto entspricht. Dann erfolgt parallel zur Auszifferung die Skontobuchung. Dies gilt für das Ausziffern beim Bankbuchen, aber auch für das Direkt zuordnen in der OP-Verwaltung. 

Skonto buchen (OP-Verwaltung)

Ist die einer Forderung (Verbindlichkeit) zugeordnete Zahlsumme kleiner als die Gesamtforderung (Gesamtverbindlichkeit) kann der offene Restbetrag als Skonto behandelt werden.  

Öffnen Sie die Offene-Posten-Liste (Scopen Funktionen / Offene Posten, Menü: Finanzen > Forderungen > Offene Posten Debitoren (oder analog: Verbindlichkeiten > Offene Posten Kreditoren). 

Markieren Sie eine Forderung (Verbindlichkeit) mit einem offenen Betrag größer Null (kleiner Null). Der Button Skonto buchen am Fuß der Tabelle ist aktiv, mit Linksklick buchen Sie den offenen Betrag als Skonto aus. 

Die Skontokonten werden über die verwendeten Steuerschlüssel in Verbindung mit der Steuermatrix ermittelt. Dadurch kommt es zu einer umsatzsteuerkonformen Korrektur. Falls kein Steuerschlüssel vorhanden ist oder die Steuermatrix keinen Eintrag enthält, wird ersatzweise ein im Kontostamm des originalen Sachkontos hinterlegtes Skontokonto herangezogen. In diesem Fall ist die umsatzsteuerkonforme Behandlung zu prüfen. 

Toleranz buchen (OP-Verwaltung)

Regelmäßig auftretende kleinere Abweichungen bei Buchungsbeträgen, zum Beispiel bei Fremdwährungsrechnungen entstehende Währungsdifferenzen, verbuchen Sie mit einem Klick auf den Button "Toleranz buchen". 

Aktivieren Sie unter Buchhaltung verwalten > Zahlungstoleranzen die Checkbox und legen Sie die Konten fest. 

In der OP-Verwaltung steht Ihnen danach der Button Toleranz buchen zur Verfügung, sobald eine Zeile mit einem offenen Betrag ungleich Null markiert ist, auch Überzahlungen können also als Toleranz behandelt werden. 

Die Toleranzbuchung berücksichtigt keine steuerlichen Sachverhalte des offenen Postens – wir empfehlen deswegen in den Toleranzkonten keinen Steuerschlüsselvorschlag zu verwenden. 

Besitzt die Buchung des markierten Rest-OP Kostendimensionen, werden diese für die Toleranzbuchung herangezogen. Hat der Rest-OP keine Kostendimensionen (z. B. sie haben aufgrund von Bankgebühren den ursprünglichen OP überzahlt), wird die Toleranz mit den vorbelegten Kostendimensionen des Toleranzkontos gemäß Sachkontenstamm gebucht.

Manuell ausbuchen

Das manuelle Ausbuchen läuft analog zur Skontofunktion, ist aber nützlich, wenn Sie individuelle Einstellungen vornehmen möchten.  
Markieren Sie in der Offene-Posten-Liste den Posten, den Sie ausbuchen möchten, und klicken Sie auf Manuell ausbuchen. 

Dies öffnet das Formular Ausbuchung manuell, in dem die wesentlichen Punkte bereits automatisch vorausgefüllt sind, editieren können Sie das Buchungsdatum (also die Buchungsperiode) und Betrag. 

Wenn Sie das Konto ändern möchten, setzen Sie den Haken in der Checkbox für Explizit festlegen. Durch Klick auf den Button Buchen wird die Ausbuchung vorgenommen.